Lợi nhuận trên giấy và lợi nhuận vào túi là hai con số khác nhau, và khoảng cách giữa chúng phần lớn là thuế. Với một khoản đầu tư kéo dài nhiều năm ở nước ngoài, khoảng cách ấy có thể lớn hơn nhiều so với hình dung ban đầu.
Thuế khấu trừ tại nguồn
Khi dự án trả cổ tức hoặc lãi cho bạn, nước đó thường khấu trừ một phần thuế ngay tại nguồn trước khi chuyển tiền đi. Bạn nhận được số ròng chứ không phải số gộp.
Hãy hỏi mức khấu trừ áp dụng cho nhà đầu tư nước ngoài, và hỏi hiệp định thuế giữa hai nước có giảm mức đó không. Nhiều hiệp định đặt trần thấp hơn mức thông thường.
Thuế thu nhập từ hoạt động đầu tư
Nếu khoản đầu tư tạo ra thu nhập định kỳ, bạn có thể phải kê khai và nộp thuế tại nước đó, ngoài phần đã bị khấu trừ.
Điều này thường đòi bạn phải có mã số thuế tại nước đó. Hãy hỏi dự án về thủ tục này ngay từ đầu, vì nó cần thời gian và cần giấy tờ nhân thân.
Thuế khi chuyển nhượng
Khi bạn bán phần vốn hoặc bán bất động sản, phần chênh lệch giữa giá bán và giá mua thường chịu thuế. Mức và cách tính khác nhau rất nhiều giữa các nước.
Một số nước có mức ưu đãi cho tài sản nắm giữ đủ lâu. Nếu ngưỡng đó gần với thời hạn nắm giữ của bạn, việc bán sớm hay muộn vài tháng có thể đổi đáng kể số thuế.
Thuế bất động sản hằng năm
Với hình thức mua bất động sản, có thuế tài sản hằng năm tính theo giá trị. Đây là chi phí đều đặn trong suốt thời gian nắm giữ.
Hãy tra mức thuế cho đúng khu vực và nhân với số năm bạn dự định giữ. Con số đó nên được cộng vào giá vốn khi bạn tính hiệu quả của khoản đầu tư.
Chi phí giao dịch khi mua
Thuế trước bạ, phí công chứng, phí đăng ký. Ở một số nước, tổng các khoản này chiếm một tỷ lệ đáng kể của giá trị giao dịch.
Và chúng thường không được tính vào mức đầu tư tối thiểu của chương trình. Nghĩa là bạn phải chi thêm ngoài mức tối thiểu chứ không phải trong đó.
Thuế thừa kế và tặng cho
Đây là loại bị bỏ qua nhiều nhất. Tài sản ở nước ngoài có thể chịu thuế thừa kế theo luật của nước đó, ngay cả khi bạn không cư trú ở đó.
Với gia đình có kế hoạch chuyển tài sản cho con, hãy hỏi về điều này từ trước. Một số cấu trúc sở hữu giảm được gánh nặng này, nhưng chúng phải được thiết lập từ đầu.
Tính lợi nhuận thực
Hãy làm một phép tính đầy đủ: lợi nhuận gộp, trừ thuế tại nguồn, trừ thuế thu nhập, trừ chi phí duy trì, trừ thuế khi thoái vốn, cộng hoặc trừ biến động tỷ giá.
Con số cuối cùng thường nhỏ hơn nhiều so với tỷ suất được quảng cáo. Điều này không có nghĩa là khoản đầu tư tồi; nó chỉ có nghĩa là bạn nên đánh giá nó như một chi phí cho mục tiêu định cư, không phải như một kênh sinh lời.
Hỏi trước khi ký
Hãy yêu cầu dự án cung cấp một bản mô tả nghĩa vụ thuế của nhà đầu tư nước ngoài. Dự án nghiêm túc thường đã có tài liệu này.
Nhưng đừng dừng ở đó. Hãy kiểm chứng với một kế toán thuế độc lập tại nước đó, vì tài liệu của dự án phục vụ mục đích bán hàng.
Ai làm thủ tục thuế cho bạn
Một số dự án hỗ trợ nhà đầu tư nước ngoài đăng ký mã số thuế và nộp tờ khai hằng năm, có nơi tính phí riêng. Hãy hỏi rõ dịch vụ này có hay không và chi phí bao nhiêu.
Nếu dự án không hỗ trợ, bạn phải tự thuê kế toán tại nước đó. Chi phí này nên được cộng vào tổng chi phí của khoản đầu tư ngay từ khi so sánh các phương án.
Giữ chứng từ thuế
Mọi chứng từ khấu trừ thuế tại nguồn, tờ khai đã nộp, và biên lai đều cần được lưu. Chúng là cơ sở để bạn được khấu trừ khi kê khai ở nơi cư trú thuế.
Không có chứng từ thì phần thuế đã nộp coi như mất, và bạn nộp thuế hai lần cho cùng một khoản. Đây là mất mát hoàn toàn tránh được bằng việc lưu giấy tờ.
Hỏi đáp
Tôi cần mã số thuế ở nước đó không?
Thường cần nếu có thu nhập phát sinh tại đó. Hãy hỏi dự án hoặc kế toán địa phương về thủ tục.
Dự án nói đã bao gồm thuế thì tin được không?
Hãy yêu cầu làm rõ bao gồm những loại thuế nào. Thuế của doanh nghiệp khác với thuế của cá nhân bạn.
Nếu tôi lỗ thì có được khấu trừ không?
Nhiều nước cho bù trừ lỗ với lãi cùng loại trong một số năm. Hãy giữ chứng từ về khoản lỗ để dùng khi cần.
Thuế có thay đổi trong thời gian tôi nắm giữ không?
Có thể. Đây là một rủi ro cần tính, nhất là với khoản nắm giữ nhiều năm.
